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Tipps und Hinweise für Arbeitgeber und ArbeitnehmerFirmenwagen Wann die Fahrzeugüberlassung zum Leistungsaustausch wird Ist die private Nutzung eines Dienstwagens umsatzsteuerlich nur eine Begleiterscheinung des Arbeitsverhältnisses oder schon ein steuerbarer Leistungsaustausch ? Aufgrund eines Urteils des Bundesfinanzhofs (BFH) aus dem Jahr 2022 …
Tipps und Hinweise für GmbH-Gesellschafter(Allein-)Gesellschafter-Geschäftsführer : Anscheinsbeweis spricht für Privatnutzung eines betrieblichen Pkw Der I. Senat des Bundesfinanzhofs (BFH) geht davon aus, dass ein (Allein-)Gesellschafter-Geschäftsführer einen ihm zur Verfügung stehenden betrieblichen Pkw auch für private Fahrten nutzt. Dies gilt …
Tipps und Hinweise für UnternehmerInvestitionsabzugsbeträge : Gewinngrenze von 200.000 € bezieht sich auf den steuerlichen Gewinn Betriebe können für die künftige Anschaffung von Anlagegütern gewinnmindernde Investitionsabzugsbeträge bilden. Das verbessert ihre Liquidität, weil sie die gewinnmindernden Auswirkungen einer Investition durch …
Tipps und Hinweise für GmbH-GesellschafterVerzinsung : Wenn eine Pensionszusage auf einer Entgeltumwandlung beruht Der Bundesfinanzhof (BFH) hat die steuerliche Anerkennung von Pensionszusagen auf den Prüfstand gestellt, die zugunsten zweier bei einer GmbH angestellter Gesellschafter bestanden. Fraglich war, ob ein …
Tipps und Hinweise für UnternehmerKettenübertragung : So funktioniert die Geschäftsveräußerung im Ganzen Die umsatzsteuerliche Behandlung von Unternehmensübertragungen ist von erheblicher Bedeutung. Vor allem stellt sich bei mehrstufigen Übertragungen – Durchgangserwerben – die Frage: Liegt eine nichtsteuerbare Geschäftsveräußerung im Ganzen …
Tipps und Hinweise für alle Steuerzahler Private Lebensführung : Familiengenossenschaften bergen steuerliche Risiken In den letzten Jahren entstehen immer mehr Genossenschaften, deren Mitglieder (fast) ausschließlich Familienangehörige sind. Auffällig ist, dass sie regelmäßig Aufwendungen tätigen, die der privaten Lebensführung ihrer Mitglieder zumindest …
Tipps und Hinweise für Arbeitgeber und ArbeitnehmerVerabschiedung Feier des Arbeitgebers löst keinen steuerpflichtigen Arbeitslohn aus Trägt der Arbeitgeber die Aufwendungen für einen Empfang anlässlich der Verabschiedung eines Arbeitnehmers in den Ruhestand, führt dies laut Bundesfinanzhof (BFH) bei dem Ausscheidenden nicht zu …
Tipps und Hinweise für HausbesitzerMietobjekte : Wann Instandsetzungs- oder Modernisierungskosten absetzbar sind Wer Mietobjekte modernisiert, kann Erhaltungsaufwendungen sofort als Werbungskosten abziehen. Gehört der Aufwand dagegen zu den Anschaffungs- und Herstellungskosten der Immobilie oder (wegen einer überschrittenen 15 %-Grenze innerhalb …
Tipps und Hinweise für HausbesitzerGebäudeabschreibung : Kürzere Nutzungsdauer lässt sich wieder leichter nachweisen Vermieter sind naturgemäß daran interessiert, ihre Mietobjekte schnellstmöglich abzuschreiben. Das Einkommensteuergesetz sieht bei der linearen Abschreibung aber leider nur moderate Abschreibungssätze vor: Für Wohngebäude im Privatvermögen …
Tipps und Hinweise für ArbeitnehmerDoppelte Haushaltsführung : Kosten eines Kfz-Stellplatzes sind ungekürzt absetzbar Arbeitnehmer, die aus beruflichen Gründen einen doppelten Haushalt im Inland unterhalten, dürfen die Aufwendungen für ihre Zweitwohnung bis zu 1.000 € pro Monat als Werbungskosten abziehen. …
Tipps und Hinweise für UnternehmerErmäßigter Steuersatz : Für Restaurant- und Verpflegungsdienstleistungen gelten neue Regeln Seit dem 01.01.2026 gilt in Deutschland der ermäßigte Umsatzsteuersatz von 7 % für Speisen in Restaurants, Cafés, Kantinen, Imbissbetrieben, im Catering sowie in Schulen und …
Tipps und Hinweise für alle Steuerzahler Schwarzarbeit: Neun von zehn Haushaltshilfen sind nicht angemeldet Rund 4,4 Mio. Privathaushalte beschäftigen hierzulande Haushaltshilfen, von denen aber nur 275.000 bei der Minijobzentrale angemeldet sind. Das Institut deutschen Wirtschaft geht davon aus, dass neun von …
Dealmeldung/Pressemitteilung vom 19. März 2026Die Breidenbach und Partner PartG mbB WPG StBG Rechtsanwälte (kurz: „Breidenbach“) hat die REINBOLDROST GmbH & Co. KG mit Sitz in Bonn (kurz: „REINBOLDROST“) und ihre Schwestergesellschaft Fulfillers GmbH (demnächst firmierend unter HSM Group GmbH, daher nachfolgend „HSM“) im Zusammenhang mit dem Abschluss einer Beteiligungsvereinbarung und eines Kooperationsvertrages mit der SUPERSCREENS GmbH (kurz: „SUPERSCREENS“) beraten.
Dealmeldung/Pressemitteilung vom 10. März 2026Die Breidenbach und Partner PartG mbB WPG StBG Rechtsanwälte (kurz: „Breidenbach“) hat die Gesellschafter der Styleheads Gesellschaft für Entertainment GmbH mit Sitz in Berlin (kurz: „Styleheads“) im Zusammenhang mit der Veräußerung von Geschäftsanteilen im Wege eines Share Deals an die HAVAS Media Germany GmbH mit Sitz in Frankfurt am Main (kurz: „HAVAS Media“) beraten.
Dealmeldung/Pressemitteilung vom 02. März 2026Die Breidenbach und Partner PartG mbB, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Steuerberatungsgesellschaft, Rechtsanwälte hat die Valeara Bottrop GmbH im Zusammenhang mit dem Erwerb der Gesellschaft für Verhaltenstherapeutisch fundierte Psychotherapie, Verhaltensmedizin, Systemisch fundierte Psychotherapie und Sexuologie IVS GmbH beraten und vertreten.
Tipps und Hinweise für alle SteuerzahlerVermögensübergang: Das Finanzamt muss über eine Erbschaft informiert werden Ob Einfamilienhaus, Geldvermögen oder Familienschmuck – jede Erbschaft und jedes Vermächtnis muss dem Finanzamt gemeldet werden, weil auf das Erbe möglicherweise Steuern anfallen. Wer diese Meldung …
Tipps und Hinweise für UnternehmerBetriebsausgaben : Wenn der Ehegatte unentgeltlich im häuslichen Arbeitszimmer arbeitet Wer von zuhause aus arbeitet, kann die Kosten eines häuslichen Arbeitszimmers als Betriebsausgaben oder Werbungskosten absetzen, sofern der Raum den Mittelpunkt der gesamten betrieblichen und …
Tipps und Hinweise für GmbH-GeschäftsführerDarlehen : Zinsen fließen bei Prolongation vor Fälligkeit noch nicht zu Unter einer Prolongation versteht man die Laufzeitverlängerung eines bestehenden Vertrags zu neuen Konditionen. Besteht bei Kreditverträgen nach Ablauf der ursprünglich vereinbarten Zinsbindungsfrist noch eine …
Tipps und Hinweise für HausbesitzerGrundsteuer: Bundesmodell wird als verfassungskonform eingestuft In elf Bundesländern werden seit dem 01.01.2025 die Vorschriften des Ertragswertverfahrens nach dem Bundesmodell für die Bewertung von Wohnungseigentum als Grundlage für die Berechnung der Grundsteuer herangezogen. In drei …
Tipps und Hinweise für Arbeitgeber und ArbeitnehmerPauschbeträge Ab 2026 gelten vielerorts neue Auslandsreisekostensätze Bei beruflich bzw. betrieblich veranlassten Auslandsreisen kommen landesspezifische Pauschbeträge für Verpflegungsmehraufwendungen und Übernachtungskosten zur Anwendung. Diese Pauschbeträge hat das Bundesfinanzministerium zum 01.01.2026 angepasst. Verändert wurden damit die Pauschalen …
Tipps und Hinweise für Arbeitgeber und ArbeitnehmerE-Dienstwagen Steuerfreie Pauschalen bei Stromkostenerstattung sind passé In Zeiten Elektromobilität kommen immer mehr Arbeitnehmer mit einem E-Auto zur Arbeit. Arbeitgeber können ihnen hier einen besonderen Benefit bieten, indem sie ihnen auf dem Firmengelände kostenlos Ladestationen …
Tipps und Hinweise für GmbH-GeschäftsführerAnteilsverkauf : Steuerberatungskosten der Gewinnermittlung sind nicht absetzbar. Gewinne aus der Veräußerung von Kapitalgesellschaftsanteilen des Privatvermögens sind als Einkünfte aus Gewerbebetrieb zu versteuern, wenn der Veräußerer innerhalb der letzten fünf Jahre zu mindestens 1 % …
Tipps und Hinweise für UnternehmerUmsatzsteuer-Anwendungserlass: Steuerbefreiung für Schul- und Bildungsleistungen reformiert Das Bundesfinanzministerium (BMF) hat sich zur Umsatzsteuerbefreiung für Leistungen geäußert, die unmittelbar dem Schul- und Bildungszweck dienen. Aufgrund gesetzlicher Anpassungen an die europäischen Vorgaben hatten sich die steuerlichen …
Tipps und Hinweise für alle SteuerzahlerUnterhalt: Die Finanzämter erkennen keine Barzahlungen mehr an Wer bedürftige Angehörige finanziell unterstützt, muss den Unterhalt über seine Bank anweisen, damit das Finanzamt die Zahlungen anerkennt. Eine Ausnahme bilden Sachleistungen, also „Naturalunterhalt“ (z. B. mietfreies …
Tipps und Hinweise für alle SteuerzahlerDer Beitrag gibt einen umfassenden Überblick über aktuelle steuerliche Änderungen und Urteile: von der Aufhebung der Verlustausgleichsbeschränkungen bei Kapitaleinkünften über Influencer im Fokus der Steuerfahndung bis hin zu neuen Freibeträgen, Mindestlohnanpassungen und Abgabefristen für Steuererklärungen.
Tipps und Hinweise für Haus- und GrundbesitzerDer Beitrag beleuchtet aktuelle steuerliche Entwicklungen rund um Immobilien: von der Gefahr der Gewerblichkeit bei Immobilien-GmbHs über neue BFH-Urteile zu Ferienwohnungen und Instandhaltungsrücklagen bis hin zu Gestaltungsalternativen bei der Vermögensübertragung und offenen Fragen zur Grundsteuer.
Tipps und Hinweise für Arbeitgeber und ArbeitnehmerAb 2026 ändern sich die Spielregeln bei der Berücksichtigung von PKV-Beiträgen im Lohnsteuerabzug grundlegend. Der papierhafte Nachweis entfällt, die Mindestvorsorgepauschale wird abgeschafft und neue Gestaltungsmöglichkeiten entstehen. Der Beitrag gibt einen umfassenden Überblick über steuerliche Neuerungen für Arbeitnehmer und Arbeitgeber – von PKV über Benefits bis zur Aktivrente.
Tipps und Hinweise für Unternehmer und GeschäftsführerDas Investitionssofortprogramm der Bundesregierung bringt ab 2025 zahlreiche steuerliche Erleichterungen für Unternehmen. Von neuen degressiven Abschreibungen über Vorteile für Elektrofahrzeuge bis hin zu Steuersenkungen und Änderungen bei E-Rechnung, Kasse und Umsatzsteuer – Unternehmer und Geschäftsführer erhalten wichtige Impulse zur Liquiditäts- und Steueroptimierung.
Tipps und Hinweise für HausbesitzerEigentümer älterer Immobilien profitieren von einer großzügigen Steuerermäßigung für energetische Sanierungen. Bis zu 40.000 € können über drei Jahre verteilt steuerlich geltend gemacht werden – etwa für Dämmung, neue Fenster, Lüftungsanlagen oder moderne Heiztechnik. Entscheidend sind jedoch klare Voraussetzungen rund um Selbstnutzung, Zahlungsnachweis und Bescheinigungen. Der Beitrag zeigt, worauf Hauseigentümer achten müssen und wie sich die Förderung optimal nutzen lässt.
Tipps und Hinweise für GmbH-GeschäftsführerDer Bundesfinanzhof hat klargestellt: Beantragen mehrere Beteiligte gemeinsam eine verbindliche Auskunft, darf das Finanzamt die Gebühr nur einmal erheben. Das schafft Rechtssicherheit bei komplexen Gestaltungen und schützt Antragsteller vor mehrfachen Höchstgebühren. Der Fall zeigt, worauf Steuerzahler bei gemeinsamen Anträgen achten sollten.
Tipps und Hinweise für Arbeitgeber und ArbeitnehmerDie neue steuerfreie Aktivrente soll das Weiterarbeiten über die Regelaltersgrenze hinaus deutlich attraktiver machen. Ab 2026 können Arbeitnehmer bis zu 2.000 € monatlich steuerfrei hinzuverdienen – ganz unabhängig davon, ob sie im bisherigen Job bleiben oder eine neue Tätigkeit aufnehmen. Die Regelung schafft finanzielle Anreize und klare Vorgaben für Arbeitgeber und Beschäftigte, die auch im Ruhestandsalter aktiv bleiben möchten.
Tipps und Hinweise für alle SteuerzahlerDas Steueränderungsgesetz 2025 bringt spürbare Entlastungen für viele Steuerzahler: höhere Entfernungspauschale, verlängerte Mobilitätsprämie, reduzierte Gastronomie-Umsatzsteuer und verbesserte Ehrenamtspauschalen. Gleichzeitig zeigen aktuelle Zahlen, dass Einsprüche weiterhin sehr erfolgreich sind – ein wichtiges Signal für alle, die ihren Steuerbescheid prüfen lassen. Zudem stärkt ein neues BFH-Urteil den Datenschutz bei anonymen Anzeigen. Der Überblick über die wichtigsten Entwicklungen.
Tipps und Hinweise für UnternehmerUnternehmer stehen zunehmend im Fokus der Finanzverwaltung. Ob E-Mail-Vorlagepflicht, internationale Rechnungsangaben oder neue Zweifel an amtlichen Richtsätzen: Aktuelle BFH-Entscheidungen und Vorgaben zeigen, wie wichtig eine saubere Dokumentation und sorgfältige steuerliche Organisation geworden sind. Dieser Beitrag fasst die wichtigsten Entwicklungen zusammen und zeigt, worauf Betriebe jetzt besonders achten müssen.
Tipps und Hinweise für HausbesitzerGartenarbeiten können sich steuerlich lohnen: Haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen sind jeweils zu 20 % absetzbar – mit einer Steuerersparnis von bis zu 5.200 € pro Jahr. Begünstigt sind u. a. Rasenmähen, Heckenschnitt, Terrassenbau oder Rollrasen. Wichtig: Die Kosten müssen per Überweisung bezahlt werden und Materialausgaben sind nicht absetzbar.
Tipps und Hinweise für Arbeitgeber und ArbeitnehmerDer Bundesfinanzhof hat klargestellt: Bei Einpersonenhaushalten ist keine Kostenbeteiligung für die doppelte Haushaltsführung erforderlich, da die Lebenshaltungskosten automatisch vom Steuerpflichtigen getragen werden. Gleichzeitig wird ab 2026 ein elektronischer Datenaustausch zwischen privaten Kranken- und Pflegeversicherungen, dem Bundeszentralamt für Steuern und Arbeitgebern eingeführt, um den Lohnsteuerabzug zu vereinfachen.
Tipps und Hinweise für GmbH-GesellschafterDie Mindestlohnkommission schlägt eine Anhebung des Mindestlohns auf 13,90 € ab 2026 und 14,60 € ab 2027 vor. Dadurch würde die Minijobgrenze schrittweise von aktuell 556 € auf 603 € und später 633 € monatlich steigen. Arbeitgeber können weiterhin die 2%ige Pauschalversteuerung nutzen – ausgenommen sind jedoch Gesellschafter-Geschäftsführer.
Tipps und Hinweise für UnternehmerDer Bundesfinanzhof hat den Gewinnzuschlag von 6 % bei Rücklagen für verfassungsgemäß erklärt – auch in Niedrigzinsphasen. Gleichzeitig erläutert das Bundesfinanzministerium zahlreiche umsatzsteuerliche Anpassungen: höhere Schwellenwerte für Voranmeldungen, kürzere Aufbewahrungsfristen und neue Regeln für Gutschriften.
Tipps und Hinweise für alle SteuerzahlerInfluencer mit hohen Einnahmen geraten zunehmend ins Visier der Finanzämter – in NRW laufen bereits hunderte Verfahren wegen Verdachts auf Steuerbetrug. Gleichzeitig können Tierhalter sparen: Betreuungskosten für Haustiere lassen sich unter bestimmten Bedingungen als haushaltsnahe Dienstleistungen von der Steuer absetzen.
Dealmeldung/Pressemitteilung vom 17. September 2025Die Breidenbach und Partner PartG mbB WPG StBG Rechtsanwälte (kurz: „Breidenbach“) hat den Alleingesellschafter der Pla.to GmbH mit Sitz in Görlitz (kurz: „Pla.to“) im Zusammenhang mit der Veräußerung sämtlicher Geschäftsanteile im Wege eines Share Deals an die Vecoplan AG mit Sitz in Bad Marienberg (Westerwald) (kurz: „Vecoplan“) beraten.
Tipps und Hinweise für alle SteuerzahlerSteuervorteil für Eltern: Auch nach dem 25. Geburtstag können Eltern ihre Kinder finanziell unterstützen – und profitieren gleichzeitig steuerlich. Unterhaltszahlungen von bis zu 12.096 € pro Jahr lassen sich als außergewöhnliche Belastungen absetzen. Zusätzlich berücksichtigt das Finanzamt Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge. Wichtig: Eigene Einkünfte der Kinder mindern den absetzbaren Betrag, und Zahlungen müssen ab 2025 per Überweisung erfolgen.
Tipps und Hinweise für UnternehmerDeutschland auf Wachstumskurs: Mit dem neuen steuerlichen Investitionsprogramm sollen Unternehmen und Privatpersonen entlastet werden. Kernpunkte sind schnellere Abschreibungen, ein sinkender Körperschaftsteuersatz, Vorteile für E-Mobilität sowie erweiterte Forschungsförderung. Damit will die Bundesregierung den Wirtschaftsstandort nachhaltig stärken.
Tipps und Hinweise für HausbesitzerWer sein Wohngebäude energetisch saniert, kann bis zu 40.000 € von der Einkommensteuer abziehen. Absetzbar sind Maßnahmen wie Wärmedämmung, Heizungserneuerung, Lüftungsanlagen und digitale Energiesysteme. Die Steuerermäßigung verteilt sich über drei Jahre, zusätzlich können Ausgaben für Fachplanung direkt zu 50 % abgesetzt werden. Wir prüfen für Sie, welche Variante finanziell am günstigsten ist.
Tipps und Hinweise für Arbeitgeber und ArbeitnehmerAufwendungen des Arbeitnehmers für einen Umzug in eine andere Wohnung, um dort (erstmals) ein Arbeitszimmer einzurichten, sind nach einer aktuellen Entscheidung des Bundesfinanzhofs (BFH) keine Werbungskosten. Dies gilt auch dann, wenn der Arbeitnehmer – wie in Zeiten der Corona-Pandemie – (zwangsweise) zum Arbeiten im häuslichen Bereich angehalten ist oder durch die Arbeit im Homeoffice Berufs- und Familienleben zu vereinbaren sucht.
Tipps und Hinweise für GmbH-GesellschafterIm Erbschaft- und Schenkungssteuerrecht kommen geschlechtsspezifische Sterbetafeln zum Einsatz, in die die statistische Lebenserwartung von Männern und Frauen eingearbeitet ist. Sie dienen dazu, die Kapitalwerte lebenslänglicher Nutzungen und Leistungen zu ermitteln.
Tipps und Hinweise für UnternehmerDas Bundesfinanzministerium hat seine Sichtweise zur umsatzsteuerlichen Behandlung des Direktverbrauchs aus dem Betrieb von Anlagen zur Energieerzeugung grundlegend geändert. Auslöser waren mehrere Urteile des Bundesfinanzhofs (BFH), in denen die beim Direktverbrauch bisher unterstellte „Hin- und Rücklieferung“ verworfen wurde. Der Umsatzsteuer-Anwendungserlass wurde entsprechend angepasst.
Tipps und Hinweise für Arbeitgeber und ArbeitnehmerEin Preisgeld ist kein Arbeitslohn, wenn es nicht aus dem aktuellen Dienstverhältnis stammt. Der BFH erkannte eine Auszeichnung für frühere Leistungen als steuerfrei an. Midijobs bis 2.000 € Monatsverdienst führen zu geringeren Sozialabgaben bei vollen Leistungen. Schon knapp über der Minijob-Grenze kann sich der Wechsel lohnen.
Tipps und Hinweise für GmbH-GesellschafterDer Bundesfinanzhof hat entschieden, dass umsatzabhängige Tantiemen an ein Vorstandsmitglied, das Minderheitsaktionär ist, nicht zwingend eine verdeckte Gewinnausschüttung darstellen. Entscheidend ist, ob der Aufsichtsrat unabhängig handelt und keine Nähe zum Vorstand besteht.
Tipps und Hinweise für UnternehmerDas Bundesfinanzministerium hat die ab 2025 geltende neue Kleinunternehmerregelung erläutert. Kleinunternehmer sind künftig grundsätzlich von der Umsatzsteuer befreit. Ein falscher Steuerausweis gilt dann nur noch als unrichtiger, nicht mehr als unberechtigter Ausweis. Ein Verzicht auf die Regelung vor 2025 bleibt für fünf Jahre bindend. Neu ist auch ein Meldeverfahren zur Anwendung der Regelung in anderen EU-Staaten.
Tipps und Hinweise für alle Steuerzahler Das Bundesverfassungsgericht hat entschieden, dass der Solidaritätszuschlag verfassungsgemäß ist. Die Belastung einkommensstarker Steuerzahler sei gerechtfertigt, da der Anlass der Abgabe noch besteht. Der Bundesfinanzhof hat bestätigt, dass Verluste aus Steuerstundungsmodellen auch bei Insolvenz nur mit Gewinnen aus derselben Einkunftsquelle verrechnet werden dürfen.
Tipps und Hinweise für HausbesitzerEin Käufer haftet nicht für einen unrichtigen Steuerausweis des Voreigentümers in Mietverträgen, wie der Bundesfinanzhof entschieden hat. Zudem können Zahlungen in die Erhaltungsrücklage einer Eigentümergemeinschaft erst dann steuerlich geltend gemacht werden, wenn diese Mittel für Erhaltungsmaßnahmen verwendet werden.
Tipps und Hinweise für Arbeitgeber und ArbeitnehmerEdelmetalle wie Silber, Gold und Platin gelten laut Finanzverwaltung nicht als gesetzliche Zahlungsmittel in Deutschland. Daher können diese als Sachbezüge und nicht als Geldleistungen betrachtet werden, was Auswirkungen auf die steuerliche Behandlung und die Sachbezugsfreigrenze hat.
Tipps und Hinweise für GmbH-GesellschafterDer Bundesfinanzhof hat entschieden, dass bei der Bewertung von Anteilen an einer nicht börsennotierten Kapitalgesellschaft für die Schenkungsteuer kein pauschaler Holdingabschlag angewendet werden darf. Die Bewertung muss sich auf den Substanzwert stützen, und pauschale Abschläge, die nicht objektiv und konkret auf das Bewertungsobjekt bezogen sind, sind unzulässig.
Tipps und Hinweise für alle SteuerzahlerAb 2025 müssen Unterhaltszahlungen zur steuerlichen Anerkennung per Überweisung erfolgen, während Sachleistungen wie mietfreies Wohnen weiterhin ohne dieses Erfordernis abgesetzt werden können. Zudem sollten Steuerzahler die steuerliche Behandlung von Krankenkassenboni und Erstattungszinsen beachten, da falsche Angaben oder Missverständnisse zu finanziellen Nachteilen führen können.
Tipps und Hinweise für UnternehmerUnternehmer sollten sich vor einer Betriebsprüfung mit ihren Rechten und Pflichten vertraut machen. Wichtige Aspekte wie die Möglichkeit einer Terminverschiebung, den Zugang zu elektronischen Daten und das Recht auf eine Schlussbesprechung nach der Prüfung sollten berücksichtigt werden, um gut vorbereitet in die Prüfung zu gehen.
Transaktionsmatrix in der VerrechnungspreisdokumentationSeit 1. Januar 2025 ist eine detaillierte Transaktionsmatrix für grenzüberschreitende Geschäftsvorfälle in der Verrechnungspreisdokumentation Pflicht. Sie enthält u.a. Transaktionsart, beteiligte Unternehmen, Umfang, Vertragsgrundlagen und angewandte Methoden und muss binnen 30 Tagen bei Aufforderung vorgelegt werden.
Tipps und Hinweise für HausbesitzerDer BFH entschied, dass Ausgleichszahlungen aus Zinsswaps nicht bei Vermietungseinkünften abziehbar sind, sondern nur bei Kapitaleinkünften. Die erweiterte Gewerbesteuerkürzung entfällt vollständig, wenn ein Grundstücksunternehmen sein letztes Objekt vor Jahresende verkauft.
Tipps und Hinweise für Arbeitgeber und ArbeitnehmerLeasingsonderzahlungen sind laut BFH über die Vertragslaufzeit zu verteilen, nicht im Zahlungsjahr voll abziehbar. Außerdem stellt die Übertragung von Gesellschaftsanteilen zur Unternehmensnachfolge keinen steuerpflichtigen Arbeitslohn dar, wenn sie nicht als Vergütung erfolgt.
Tipps und Hinweise für UnternehmerDer BFH entschied, dass auch fehlerhafte Fahrtenbücher eine private Nutzung entkräften können, wenn glaubhafte Alternativen vorliegen. Stehen vergleichbare Privatfahrzeuge zur Verfügung, spricht das gegen eine Privatnutzung betrieblicher Wagen. Das FG muss nun prüfen, ob der Anscheinsbeweis im konkreten Fall widerlegt ist.
Tipps und Hinweise für alle SteuerzahlerDer BFH entschied, dass auch vom Schädiger übernommene Steuerlasten bei Verdienstausfall steuerpflichtig sind. Eine ermäßigte Besteuerung wurde wegen verteilter Zahlungen abgelehnt. Zudem sind Fitnessstudiobeiträge selbst bei ärztlicher Verordnung keine außergewöhnlichen Belastungen.
Tipp für HausbesitzerWann die Schenkungsteuer bei einer Grundstücksschenkung entsteht Für die Schenkunsteuer ist der Zeitpunkt maßgeblich zu dem die Zuwendung ausgeführt wird. Grundstücksschenkungen gelten als ausgeführt, wenn die Auflassung beurkundet worden ist und der Schenker die Eintragung der Rechtsänderung in das Grundbuch bewilligt hat.
Hinweis für Arbeitgeber und ArbeitnehmerGlobalbeiträge an ausländische Sozialversicherungsträger für 2025 Arbeitgeber können aufgrund ausländischer Gesetze verpflichtet sein, Beiträge zur Alterssicherung an ausländische Sozialversicherungsträger zu leisten. Diese Beiträge sind zum Jahresende bzw. bei unterjähriger Beendigung des Dienstverhältnisses in der Lohnsteuerbescheinigung anzugeben.
Hinweis für GmbH-GeschäftsführerNutzungsmöglichkeit löst keine verdeckte Gewinnausschüttung aus Eine verdeckte Gewinnausschüttung (vGA) liegt vor, wenn eine Kapitalgesellschaft ihren Gesellschaftern einen Vorteil gewährt, der nicht offiziell als Ausschüttung deklariert ist, aber durch das Gesellschaftsverhältnis veranlasst ist.
Hinweise alle SteuerzahlerDiese steuerlichen Änderungen sind 2025 in Kraft getreten Zum Jahreswechsel sind verschiedene steuerliche Änderungen in Kraft getreten: Kindergeld und Kinderfreibeträge: Das Kindergeld ist zu Jahresbeginn um 5 € auf 255 € pro Monat und Kind gestiegen. Der Kinderfreibetrag wurde um 60 € auf 6.672 € pro Jahr angehoben.
Mandanten-Information zum Jahresende 2024 für KapitalanlegerStillhalterprämien, die für die Einräumung von Optionen vereinnahmt werden, zählen zu den Einkünften aus Kapitalvermögen. Wird vom Stillhalter ein Glattstellungsgeschäft abgeschlossen, so sind die von ihm gezahlten Prämien zum Zeitpunkt der Zahlung als negative Einnahmen zu berücksichtigen.
Mandanten-Information: Die neue Aktivrente und weitere Rahmenbedingungen bei der Beschäftigung von RentnernDie private Nutzung eines Firmenwagens ist für Arbeitnehmer ein steuerpflichtiger Vorteil. Die Besteuerung der Privatnutzung erfolgt entweder pauschal auf Basis der 1-%-Regelung oder anhand der Fahrtenbuchmethode.
Mandanten-Information zum Jahresende 2024 für Unternehmer und GeschäftsführerDie wichtigsten geplanten Neuerungen. Das Jahressteuergesetz 2024 (JStG 2024) wurde vom Bundestag am 18.10.2024 beschlossen. Zum Zeitpunkt der Herausgabe dieser Mandanten-Information liegt es dem Bundesrat vor. Mit einer Verabschiedung ist noch in diesem Jahr zu rechnen.
