Newsarchiv
Ältere Themen
Energiepreispauschale kann nur gegenüber dem Finanzamt eingeklagt werden Der Bundesfinanzhof hat entschieden, dass Arbeitnehmer die Pauschale nicht bei ihrem Arbeitgeber einklagen können, sofern dieser sie nicht ausgezahlt hat. Stattdessen muss die Pauschale im Rahmen der Einkommensteuerveranlagung 2022 beim Finanzamt eingefordert werden.
Die Vermietung an Angehörige lässt sich steuergünstig gestaltenWer Wohnraum an nahe Angehörige vermietet, kann sich in den allermeisten Fällen sicher sein, dass sein Mietobjekt von der Mietpartei pfleglich behandelt wird. Sofern die Vermietung vom Finanzamt anerkannt wird, entpuppt sie sich zudem häufig als wahres Steuersparmodell.
Kryptowährungen – Finanzämter nehmen schwarze Schafe ins VisierDie Finanzverwaltung Nordrhein-Westfalen hat im letzten Jahr ein Auskunftsersuchen an eine Kryptohandelsplattform gerichtet. Nutzer, die ihre Gewinne bislang nicht oder nur unvollständig versteuert haben, geraten nun also ins Visier des Fiskus
Verkauf eines abgetrennten Gartenteilstücks ist steuerpflichtig Manche selbstgenutzten Einfamilienhäuser stehen inmitten großer Gartengrundstücke. Angesichts der stark gestiegenen Grundstückspreise der letzten Jahre kann es in solchen Fällen sehr lukrativ sein, eine unbebaute Teilfläche abzutrennen und durch Verkauf zu Geld zu machen. Wer meint, den erzielten Erlös aufgrund der vorherigen Selbstnutzung steuerfrei einnehmen zu können, ist allerdings auf dem Holzweg.
Hotelaufenthalt ist bei Gesundheitsprävention nicht steuerfrei Arbeitgeber können ihren Arbeitnehmern als attraktiven Benefit steuerfreie Leistungen zur Gesundheitsförderung von bis zu 600€ pro Jahr zuwenden. Der Bundesfinanzhof (BFH) hat entschieden, dass der Arbeitgeber Unterkunfts- und Verpflegungskosten rund um steuerlich begünstigte Präventionsleistungen nicht steuerfrei übernehmen kann.
Mitarbeiterbeteiligungen – Gewinn aus marktüblichem Verkauf ist kein ArbeitslohnUm Mitarbeiter zu binden und zu motivieren, geben viele Arbeitgeber Mitarbeiterbeteiligungen aus. Veräußert ein Arbeitnehmer eine (verbilligt erworbene) Beteiligung später gewinnbringend, ist der daraus erzielte Gewinn kein lohnsteuerpflichtiger Arbeitslohn.
Vorsteueraufteilung – Wann der Gesamtumsatzschlüssel anzuwenden istEin Unternehmer kann für sein Unternehmen bezogene Eingangsleistungen sowohl für Umsätze verwenden, die zum Vorsteuerabzug berechtigen, als auch für Umsätze, die den Vorsteuerabzug ausschließen. Das Bundesfinanzministerium (BMF) hat seine Vorgaben zur Vorsteueraufteilung nach dem Umsatzschlüssel präzisiert.
Vorteil aus Gaspreisbremse muss doch nicht versteuert werden!Am 22.12.2023 waren die Papiervordrucke zur Einkommensteuererklärung aber schon gedruckt und an die Finanzämter ausgeliefert worden; diese Vordrucke werden nicht geändert. Bei elektronischen Einkommensteuererklärungen via Elster ist ab dem 26.03.2024 keine Abfrage zur Gaspreisbremse mehr in der Anlage SO enthalten.
(Teil-) Entwarnung bei erbschaftsteuerlichen 90 %-TestEs ist allgemein bekannt, dass das deutsche Erbschaft- und Schenkungssteuerrecht einerseits für Betriebsvermögen großzügige Befreiungen von bis zu 100 % vorsieht, andererseits aber auch Unlogiken und Stolperfallen beinhaltet. Eine dieser Stolperfallen ist der sogenannte 90 %-Test (§ 13b Abs. 2 Satz 2 ErbStG).
Verlustbringende Vermietung bringt häufig keine SteuerersparnisWer eine Immobilie mit mehr als 250 qm Wohnfläche vermietet, darf daraus resultierende Vermietungsverluste nicht ohne weiteres mit seinen anderen Einkünften verrechnen. Das geht aus einer aktuellen Entscheidung des Bundesfinanzhofs (BFH) hervor.
Ermäßigter Umsatzsteuersatz für kurzfristige Vermietung: Leitfaden für HausbesitzerFür Hausbesitzer: Nutzen Sie den ermäßigten Umsatzsteuersatz bei kurzfristiger Vermietung von Wohn- und Schlafräumen. Das BMF bestätigt die Anwendung für diverse Vermietungen, einschließlich Wohncontainern an Erntehelfer.
Privatnutzung von Firmenwagen: Risiko für GmbH-GeschäftsführerFür GmbH-Geschäftsführer kann selbst bei vertraglich vereinbartem Nutzungsverbot ein Anscheinsbeweis für die private Nutzung von Firmenfahrzeugen vorliegen, was zu verdeckten Gewinnausschüttungen führen kann. Die endgültige Klärung dieser Rechtsfrage steht durch anhängige Revisionen beim BFH bevor
Elektronische Rechnung ab 2025: Was Unternehmen wissen müssenDas Bundesfinanzministerium gibt erste Hinweise zur Einführung der elektronischen Rechnung im B2B-Bereich ab 2025. XRechnung und ZUGFeRD sind kompatible Formate, die den neuen Anforderungen entsprechen und die Umstellung erleichtern sollen.
2024 Steuerupdate: Von NV-Bescheinigungen bis zu globaler Steuergerechtigkeit2024 bringt wichtige Steueränderungen und Möglichkeiten für Steuerzahler: Vermeiden Sie Steuerabzüge mit NV-Bescheinigungen, navigieren Sie durch internationale Steuergerechtigkeit und nutzen Sie spezielle Regelungen für Ukraine-Hilfsaktionen.
Tipps und Hinweise für HausbesitzerAb 2023 gibt es verbesserte Abschreibungsmöglichkeiten für Vermieter: Immobilien, die nach dem 31.12.2022 fertiggestellt und vermietet werden, können jetzt mit 3 % jährlich abgeschrieben werden. Zudem wurde die Sonderabschreibung mit neuen Förderregelungen wieder eingeführt.
Tipps und Hinweise für UnternehmerVon der Bedeutung der Erbschaftsteuer bei Betriebsaufgaben über die strengen Anforderungen an die Kassenführung bis hin zu speziellen Regeln für Gästehäuser. Hier gibt es einen detaillierte Einblick in komplexe Steuerfragen und wie Unternehmen steuerlich optimieren können.
Steuerupdates für alle SteuerzahlerNeueste Statistiken zeigen: Fast zwei Drittel der Einsprüche gegen Finanzamtsbescheide sind erfolgreich. Diese hohe Erfolgsquote unterstreicht die Bedeutung des Einspruchsverfahrens. Zudem sind Internetverkäufe oft steuerpflichtig, und Beerdigungskosten können unter bestimmten Bedingungen steuerlich abgesetzt werden.
Ein Jahr Novelle Nachweisgesetz – eine erste kurze ZwischenbilanzSeit dem Inkrafttreten des ’neuen‘ Nachweisgesetzes im August 2022 haben Arbeitgeber und Arbeitnehmer Neuland betreten. Ein Jahr später werfen wir einen Blick auf die tatsächlichen Entwicklungen und die Konsequenzen für den Arbeitsalltag.
Beitragsfreies 49-Euro-Ticket für Minijobber: So profitieren Sie von der finanziellen Entlastung49-Euro-Ticket für Minijobber: In Zeiten steigender Lebenshaltungskosten bietet das Ticket erhebliche finanzielle Entlastungen. Breidenbach Anwälte erklärt die steuerlichen Vorteile und wie Unternehmen und Minijobber gleichermaßen profitieren können.
Grundsteuerbescheide: Verbände klagen wegen Untätigkeit der FinanzämterVerzögerungen bei der Bearbeitung von Grundsteuerbescheiden alarmieren den Eigentümerverband Haus & Grund und den Bund der Steuerzahler. Beide Verbände unterstützen Untätigkeitsklagen gegen die Finanzämter und fordern eine gerichtliche Klärung.
Umsatzsteuer: Erweiterung der Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers auf die Übertragung von Emissions-zertifikatenDas Bundesministerium der Finanzen erweitert die Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers bei Übertragung von Emissionszertifikaten. Hierzu wurde der UStG und der UStAE entsprechend angepasst und durch das Achte Gesetz zur Änderung von Verbrauchsteuergesetzen revidiert.
Kein Aufteilungsgebot bei Vermietung oder Verpachtung eines Grundstücks mit BetriebsvorrichtungenLaut BFH ist das Aufteilungsgebot des UStG nicht anwendbar, wenn die Verpachtung dauerhaft eingebauter Vorrichtungen eine Nebenleistung zur Gebäudeverpachtung ist. Dies ändert sich aufgrund eines jüngsten EuGH-Urteils und einer früheren BFH-Entscheidung.
Zur Anwendung des § 8b Abs. 3 S. 3 u. 4 KStGIm Kontext der ständigen Weiterentwicklung des Körperschaftsteuerrechts veröffentlichte das Bundesfinanzhof (BFH) am 17.05.2023 ein prägnantes Urteil zur Anwendung des § 8b Abs. 3 KStG. In diesem Beitrag geben wir Ihnen einen Überblick über die zentralen Punkte und Auslegungen dieses Urteils.
Interview von Marcus Heinrich Rohner mit Der Bergische UnternehmerMarcus Heinrich Rohner, Rechtsanwalt & Steuerberater bei Breidenbach Rechtsanwälte GmbH in Wuppertal, kennt aus der Praxis die Schwierigkeiten, die sich bei Nachfolgesuche i Unternehmen ergeben. Daher auch der Trend, Unternehmen in Stiftungen zu überführen. „Das Bewusstsein hat sich verändert. Unternehmer, die vom Land profitiert haben, wollen etwas davon zurückgeben.“
Spendenabzug bei Gewährung eines Darlehens an den Stifter im zeitlichen Zusammenhang mit einer Spende an die StiftungIm Zuge der stetigen Anpassungen im steuerlichen Umgang mit Stiftungen hat der Bundesfinanzhof (BFH) am 26.04.2023 ein wegweisendes Urteil zum Spendenabzug bei Darlehensgewährung an den Stifter veröffentlicht. In diesem Beitrag beleuchten wir die essenziellen Bestandteile und Interpretationen dieses Urteils, insbesondere im Hinblick auf die steuerliche Behandlung solcher Darlehen in Verbindung mit Spenden an Stiftungen.
Rückgängigmachung eines Erwerbsvorgangs bei einer KapitalgesellschaftIm Rahmen der fortlaufenden Auseinandersetzung mit dem Grunderwerbsteuerrecht hat das Bundesfinanzhof (BFH) am 25.04.2023 ein neues Urteil zur Rückgängigmachung von Erwerbsvorgängen bei Kapitalgesellschaften veröffentlicht. Hier erhalten Sie einen Einblick in die wesentlichen Aspekte dieses Urteils.
Berücksichtigung des Verlusts aus einer stehen gelassenen Gesellschafterbürgschaft nach § 20 Abs. 2 des Einkommensteuergesetzes (EStG)Das Finanzgericht Düsseldorf entschied über die Berücksichtigung des Verlusts aus einer stehen gelassenen Gesellschafterbürgschaft nach § 20 Abs. 2 des Einkommensteuergesetzes (EStG) und betonte die Notwendigkeit einer Gesamtbetrachtung von Beteiligung und Bürgschaft/Regressforderung.
Zurechnung von Einkünften eines Aufsichtsratsmitglieds gemäß § 18 Abs. 1 Nr. 3 des Einkommensteuergesetzes (EStG)Das Hessische Finanzgericht hat entschieden: Die umsatzsteuerrechtlichen Kriterien zur Einordnung eines Aufsichtsratsmitglieds als Unternehmer nach § 2 Abs. 1 UStG sind nicht maßgeblich für die ertragsteuerrechtliche Zurechnung von Einkünften nach § 18 Abs. 1 Nr. 3 EStG. Die Beschwerde des Klägers gegen die Nichtzulassung der Revision wurde als unzulässig verworfen, die Kosten des Verfahrens trägt der Kläger.
Unzulässige Richtervorlage zur steuerlichen Bewertung von Pensionsrückstellungen mit einem starren Rechnungszinsfuß von 6 %Das Bundesverfassungsgericht hat eine Vorlage des Finanzgerichts Köln zur steuerlichen Bewertung von Pensionsrückstellungen für nicht zulässig erklärt, da die Darlegung eines Verstoßes gegen den allgemeinen Gleichheitssatz des Art. 3 Abs. 1 GG nicht ausreichend war.
BFH: Vorsteuerabzug bei BetriebsveranstaltungenDas jüngste Urteil des Bundesfinanzhofs (BFH) zur Betriebsveranstaltungen setzt eine wegweisende Rechtsprechung fort und hat signifikante Auswirkungen auf die steuerliche Behandlung solcher Veranstaltungen. Entdecken Sie die Auswirkungen auf Ihr Unternehmen und die Schlüsselaspekte für zukünftige Planungen.
Finanzverwaltung überprüft die Einkünfte aus Vermietung von Zimmern oder Wohnungen über VermittlungsportaleTausende Deutsche vermieten Wohnraum über Portale. Doch Achtung: Die Finanzverwaltung hat die steuerliche Erfassung der Einkünfte im Visier. Mit der erneuten Datenanforderung der Steuerfahndung Hamburg ist das Entdeckungsrisiko für steuerunehrliche Vermieter deutlich gestiegen. Nicht erklärte Einnahmen können zu schweren steuerlichen Konsequenzen führen.
„NEW WORK“ als Chance für Mitarbeiterbindung und MotivationNew Work kann die Mitarbeiterbindung und -motivation durch bessere Work-Life-Balance und mobiles Arbeiten verbessern. Jedoch müssen Unternehmen arbeitsrechtliche Rahmenbedingungen beachten, um unerwünschte Risiken zu vermeiden und den angestrebten Erfolg nicht zu gefährden.
Dealmeldung: MENNEKES Elektrotechnik GmbH & Co. KGDie Breidenbach Rechtsanwälte GmbH hat die MENNEKES Elektrotechnik GmbH & Co. KG im Zusammenhang mit dem Erwerb weiterer Geschäftsanteile an der chargecloud GmbH mit Sitz Köln von der powercloud GmbH beraten.
Die MENNEKES Elektrotechnik GmbH & Co. KG mit Hauptsitz in Kirchhundem/Sauerland ist Pionier auf dem Gebiet der Ladesysteme für E-Mobilität und führender Hersteller von Industriesteckvorrichtungen.
Die THG-Quote: Elektroauto laden und dabei Geld verdienenDer Treibhausgashandel macht es möglich. Wer ein Elektroauto besitzt, kann durch den Quotenhandel eine Prämie von mehreren Hundert Euro im Jahr bekommen – so war es zumindest letztes Jahr, im Moment ist die Marktlage so, dass man froh sein kann, wenn es 200 € werden.
Breidenbach UnternehmensgesprächeNew Work – Facetten der neuen Arbeitswelt. Nach Corona-bedingter Unterbrechung fand in … Mehr lesen
Dealmeldung/PressemitteilungLEA Partners GmbH erwirbt über eine Projektgesellschaft sämtliche Geschäftsanteile an der JUPROWA … Mehr lesen
Grundsatzurteil: Gewinne aus dem Verkauf von Kryptowährungen sind steuerpflichtigManche Spekulanten haben mit Kryptowährungen wie Bitcoin oder Ethereum erhebliche Kursgewinne eingefahren. … Mehr lesen
Betriebsübergang: Vorweggenommene Ausgaben sind gewerbesteuerlich nicht abziehbarBei Einzelgewerbetreibenden und Personengesellschaften beginnt die Gewerbesteuerpflicht erst mit Beginn der „werbenden“ … Mehr lesen
Bundesrat billigt Umsetzung der EU-UmwandlungsrichtlinieNach der Verabschiedung im Bundestag am 20.01.2023 hat das Gesetz zur Umsetzung … Mehr lesen
Taxifahrten zwischen Wohnung und Arbeitsplatz nur mit Entfernungspauschale absetzbarDie arbeitstäglichen Aufwendungen eines Arbeitnehmers für Wege zwischen Wohnung und Arbeitsplatz sind … Mehr lesen
Entgelt für Autokennzeichenwerbung ist ArbeitslohnZum Arbeitslohn gehören neben Löhnen und Gehältern auch andere Bezüge und Vorteile, … Mehr lesen
Details der Pflicht zur Arbeitszeiterfassung – UpdateDas Bundesarbeitsgericht (BAG) hat mit seiner Entscheidung vom 13. September 2022 (Az. 1 ABR 22/21) zur … Mehr lesen
Tatsächliche Durchführung eines GewinnabführungsvertragsIm Rahmen einer körperschaft- und gewerbesteuerlichen Organschaft muss sich eine Organgesellschaft durch … Mehr lesen
EuGH-Urteile zur umsatzsteuerlichen OrganschaftDer EuGH hat auf Vorlage durch den Bundesfinanzhof am 1. Dezember 2022 … Mehr lesen
Rückstellung für Verpflichtungen aus einem KundenbindungsprogrammDie Passivierung einer Rückstellung für Verpflichtungen aus einem personifizierten Kundenbindungsprogramm, in dessen … Mehr lesen
Abfärbung von Verlusten aus gewerblicher TätigkeitÜbt eine OHG, KG oder andere Personengesellschaft neben ihrer eigentlichen nicht gewerblichen … Mehr lesen
Jahressteuergesetz 2022Wir stellen die wichtigsten Gesetzesänderungen durch das Jahressteuergesetz 2022 vor. Einkommensteuer Besteuerung … Mehr lesen
Steuerabzug nach § 50a EStG bei SoftwareauftragsentwicklungHintergrund des Schreibens Das Bundesministerium der Finanzen (BMF) hat mit Schreiben vom … Mehr lesen
Grundsatzurteil zur Arbeitszeiterfassung: Das BAG kommt dem Gesetzgeber bei der Erfassung der Arbeitszeit zuvorMit seiner Entscheidung vom 13. September 2022 (Az. 1 ABR 22/21) sorgt … Mehr lesen
Geschäftsführer muss Compliance-Struktur einrichten!Im Rahmen seiner Tätigkeit obliegen einem Geschäftsführer diverse Sorgfalts-, Überwachungs- und Organisationspflichten. … Mehr lesen
Frist zur Grundsteuererklärung wird verlängertDie Abgabefrist für die Grundsteuererklärung soll bundesweit einmalig von Ende Oktober bis … Mehr lesen
Zur Freistellung des Familienheims in ErbfällenDas Erbschaftsteuergesetz stellt den todesfallbedingten Erwerb eines Familienheims durch Kinder oder Enkel … Mehr lesen
Zur Anwendbarkeit der Pauschalbesteuerung bei BetriebsveranstaltungenFällt aus Anlass von Betriebsveranstaltungen Arbeitslohn an, kann der Arbeitgeber die Lohnsteuer … Mehr lesen